Auszahlungslimit: Höchstbetrag pro Debitor

Was das Auszahlungslimit bedeutet

Das Auszahlungslimit bezeichnet den absoluten Höchstbetrag, bis zu dem ein Factoring-Anbieter Forderungen ankauft oder auszahlt. Es dient der Risikobegrenzung. Werden Forderungen oberhalb dieser Grenze angeboten, kann der Factoring-Anbieter den Ankauf ablehnen, nur teilweise ankaufen oder eine erneute Limitprüfung verlangen.

In der Praxis gibt es meist zwei Ebenen: das Debitorenlimit und das Rahmenlimit. Das Debitorenlimit begrenzt den Betrag gegenüber einem einzelnen Auftraggeber. Es richtet sich vor allem nach dessen Bonität, Zahlungsverhalten, Unternehmensstruktur und Projektvolumen. Das Rahmenlimit begrenzt das gesamte Volumen, das über den Factoring-Vertrag offen sein darf.

Wichtig ist die Abgrenzung zur Ankaufquote. Die Ankaufquote ist ein Prozentsatz je einzelner Forderung, etwa 85 Prozent. Das Auszahlungslimit ist ein absoluter Betrag, etwa 200.000 Euro für einen bestimmten Debitor. Beides wirkt zusammen: Eine Forderung kann trotz hoher Ankaufquote nur insoweit ausgezahlt werden, wie sie in das verfügbare Limit passt.

Das Limit ist nicht dauerhaft festgeschrieben. Es kann steigen oder sinken, wenn sich Bonität, Zahlungshistorie, Projektvolumen oder Risikoeinschätzung ändern. Der Deutsche Factoring-Verband beschreibt das Debitorenlimit als Höchstbetrag, bis zu dem der Factoring-Anbieter das Ausfallrisiko für einen Debitor übernimmt; die Prüfung erfolgt nach bank- und kreditversicherungsüblichen Kriterien.

Bedeutung für Bau und Handwerk

Im Bau- und Handwerksbereich ist das Auszahlungslimit besonders wichtig, weil einzelne Rechnungen hoch ausfallen können. Eine Schlussrechnung über 280.000 Euro kann schnell über dem Debitorenlimit liegen, auch wenn der Auftraggeber grundsätzlich factoringfähig ist. Dann wird die Forderung nur teilweise angekauft oder der Ankauf wird zurückgestellt, bis das Limit erhöht wurde.

Sofern die VOB/B wirksam vereinbart wurde, ändern sich die Grundregeln des Limits nicht. Der Factoring-Anbieter prüft aber zusätzlich Abnahme, prüfbare Rechnung, Aufmaß, Sicherheitseinbehalte, Nachträge, Zahlungsfristen und mögliche Mängelrechte. Eine gute Dokumentation kann die Limitentscheidung unterstützen, ersetzt aber nicht die Bonitätsprüfung des Debitors.

Beim Delkredere-Schutz ist das Debitorenlimit besonders relevant. Der Ausfallschutz greift in der Regel nur innerhalb des eingeräumten Limits. Forderungen oberhalb des Limits können treuhänderisch verwaltet, ohne Delkredere-Schutz behandelt oder gar nicht angekauft werden. Der Bundesverband Factoring für den Mittelstand beschreibt Factoring ebenfalls als Forderungsankauf im Rahmen eingeräumter Debitorenlimite; bei ausgeschöpftem Limit werden weitere Forderungen erst wieder ankaufsfähig, wenn Zahlungen den Rahmen freimachen.

Für Ihren Betrieb heißt das: Klären Sie die Limits Ihrer wichtigsten Auftraggeber frühzeitig. Besonders bei großen Bauabschnitten, Teilschlussrechnungen oder Schlussrechnungen sollte das Limit vor Rechnungsstellung geprüft werden. Sonst entsteht trotz Factoring eine Liquiditätslücke.