Bonität: Zahlungsfähigkeit prüfen

Was Bonität bedeutet

Bonität bezeichnet die Kreditwürdigkeit eines Unternehmens oder einer Person. Sie umfasst zwei Fragen: Kann der Schuldner zahlen und wird er voraussichtlich zahlen? Für Banken, Lieferanten, Handwerksbetriebe und Factoring-Anbieter ist sie ein zentrales Instrument zur Einschätzung von Zahlungsausfallrisiken.

Eine Bonitätsbewertung beruht nicht auf einem einzelnen Merkmal. Typische Faktoren sind Wirtschaftslage, Eigenkapitalquote, Umsatz- und Ergebnisentwicklung, Verschuldung, Zahlungshistorie, Branchenrisiko, Rechtsform, Unternehmensgröße und Unternehmensalter. Bei kleineren Betrieben kann auch die persönliche Bonität der Inhaber oder Geschäftsführer eine Rolle spielen.

Externe Auskunfteien wie Creditreform, SCHUFA-Business, CRIF oder Bürgel liefern Bonitätsauskünfte mit Scoring, Zahlungserfahrungen und Risikohinweisen. Creditreform erläutert etwa, dass Auskunfteien von Unternehmen oder Banken beauftragt werden, um Bonitätsauskünfte über andere Unternehmen oder Privatpersonen bereitzustellen.

Solche Bewertungen ersetzen nicht die eigene kaufmännische Prüfung. Eigene Zahlungserfahrungen, verspätete Abschlagszahlungen, häufige Rechnungsreklamationen oder wechselnde Ansprechpartner können ebenso wichtige Warnsignale sein. Bonitätsprüfung ist deshalb kein einmaliger Vorgang, sondern ein laufender Prozess.

Wie die Bonitätsprüfung im Factoring abläuft

Im Factoring betrifft die Bonitätsprüfung vor allem den Debitor, also Ihren Auftraggeber. Der Factoring-Anbieter bewertet, wie wahrscheinlich es ist, dass dieser Auftraggeber die angekaufte Forderung fristgerecht und vollständig bezahlt.

Dazu nutzt der Factoring-Anbieter externe Bonitätsauskünfte, interne Zahlungserfahrungen, öffentlich verfügbare Unternehmensdaten, Jahresabschlüsse, Brancheninformationen und eigene Risikomodelle. Bei größeren Debitoren oder hohen Auftragsvolumina können zusätzliche Unterlagen relevant werden, etwa Konzernverflechtungen, Projektstruktur, Sicherheiten oder Zahlungshistorie.

Das Ergebnis ist häufig ein Auszahlungslimit für den jeweiligen Debitor. Innerhalb dieses Limits kann der Factoring-Anbieter beim echten Factoring das Ausfallrisiko übernehmen. Forderungen oberhalb des Limits werden entweder nicht angekauft, nur teilweise angekauft oder ohne Delkredere-Schutz behandelt.

Wichtig ist die Abgrenzung zur Verifizierung. Die Bonitätsprüfung bewertet den Schuldner. Die Verifizierung bewertet die einzelne Forderung: Ist die Rechnung prüfbar, ist die Leistung erbracht, liegt eine Abnahme vor, bestehen Mängelrügen oder Einwendungen? Für den Ankauf sind beide Prüfungen nötig.

Bedeutung für Bau und Handwerk

Im Bau- und Handwerksbereich ist die Bonität des Auftraggebers besonders wichtig. Auftragsvolumina sind hoch, Zahlungsziele lang und Projektgesellschaften haben oft nur begrenztes Eigenkapital. Ein einzelner schwacher Großdebitor kann dadurch ein erhebliches Liquiditätsrisiko auslösen.

Typische Warnzeichen sind sehr junge Bauträgergesellschaften, geringe Kapitalausstattung, häufige Projektwechsel, verspätete Abschlagszahlungen, nicht nachvollziehbare Rechnungskürzungen oder fehlende Transparenz über den wirtschaftlichen Hintergrund. Auch starkes Wachstum ohne ausreichende Eigenkapitalbasis kann riskant sein.

Sofern die VOB/B wirksam vereinbart wurde, schützt sie nicht vor schlechter Bonität des Auftraggebers. Auch eine prüfbare Rechnung, ein vollständiges Aufmaß und eine Abnahme helfen nur begrenzt, wenn der Schuldner wirtschaftlich nicht zahlen kann. Der Delkredere-Schutz beim echten Factoring kann dieses Risiko abfedern, aber nur innerhalb des vereinbarten Limits.

Ein praktischer Schutz ist die eigene Bonitätsprüfung vor Auftragsannahme. Die IHK Leipzig empfiehlt bei der Prävention von Zahlungsausfällen, sich vor Annahme eines Auftrags über den Vertragspartner zu informieren und dessen Bonität zu prüfen. Bei größeren Bauaufträgen kann zusätzlich eine Bauhandwerkersicherung nach § 650f BGB sinnvoll sein.

Ein Fall aus der Praxis

Die Zimmerei Hartmann Muster GmbH erhält eine Anfrage einer neu gegründeten Bauträger-GmbH über 250.000 Euro. Die Gesellschaft ist erst 14 Monate alt, hat 25.000 Euro Stammkapital und ist Hartmann bisher unbekannt.

Vor Vertragsabschluss holt Hartmann eine Bonitätsauskunft ein und spricht mit dem Factoring-Anbieter. Der Factoring-Anbieter signalisiert ein Debitorenlimit von 80.000 Euro. Höhere Beträge wären nur mit zusätzlichen Unterlagen oder Sicherheiten ankaufbar.

Hartmann passt die Vertragsstruktur an. Der Auftrag wird in Bauabschnitte mit separaten Abschlagsrechnungen aufgeteilt. Zusätzlich verlangt Hartmann eine Bauhandwerkersicherungsbürgschaft. Dadurch sinkt das Risiko, dass eine hohe ungesicherte Forderung gegen einen schwachen Debitor entsteht.

Ohne Bonitätsprüfung hätte Hartmann den Auftrag möglicherweise vollständig vorfinanziert. Bei Zahlungsausfall hätte die wirtschaftliche Belastung den Betrieb erheblich gefährdet.